60 CASOS PRÁCTICOS ISR, IVA, IMSS 2017
Autor: L.c. Javier Martínez Gutiérrez
Número de Páginas: 142INTRODUCCION ABREVIATURAS CAPITULO I. CASOS PRACTICOS 1. Pagos provisionales personas morales 2. Coeficiente de utilidad 3. Anticipo de socios de sociedad civil 4. Pérdida de ejercicios anteriores para pago provisional y anual 5. Tasa del ISR CAPITULO II. CALCULOS ANUALES 1. Determinación del resultado contable y fiscal del ejercicio (9 LISR) 2. Conciliación entre el resultado contable y el fiscal 3. Cuenta de utilidad fiscal neta y cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida (88 LISR) 4. Cuenta de capital de aportación (78 LISR) 5. Dividendos 10% adicional al 30% y estímulo fiscal 6. Coeficiente de utilidad para el ejercicio siguiente (14 LISR) 7. Determinación de la PTU del ejercicio (9 LISR) 8. Enajenación de activos fijos y terrenos 9. Ajuste anual por inflación 10. Depreciación 11. Amortización de pérdidas (57 y 58 LISR) 12. Deducción inmediata CAPITULO III. SUELDOS Y SALARIOS 1. Outsourcing o subcontratación 2. Tabla de subsidio para el empleo con estímulo fiscal 3. Deducible el 47% o 53% del pago exento a trabajadores 4. Cálculo de pago provisional (96 LISR) 5. Vacaciones y prima vacacional 6. Aguinaldo 7. Retención del ISR de aguinaldo con el artículo 174...